Müügiarvete loovutamine suurendab stabiilsust

Õigeaegselt tasutud müügiarved on iga ettevõtte eduka toimimise eelduseks. Eriti oluline on sujuva rahavoo tagamine väikeettevõttele, mis sõltub üksikutest suurematest tehingutest ning mille puhul võib arvete krediidiriski hindamine olla müügiinimese jaoks suur ajakulu, ent ilma selleta võtaks ettevõtte liigseid riske. Sellest tulenevalt pakuvad mõned finantsettevõtted koos faktooringuga ka ostjate krediidiriskide hindamise, arvete administreerimise, laekumiste kogumise ja võlgade inkasseerimise teenuseid.

Faktooringuteenust kasutades usaldatakse müügiarvetega tegelemine finantsettevõttele. Näiteks mööblit tootev ettevõte saab ettevõtte rahavoogude seisukohalt olulise suurusega müügiarve loovutada finantsettevõttele vahetult pärast kauba kliendile tarnimist. Finantsettevõte tasub arve teenustasu eest kohe mööblivabrikule ja sellest hetkest alates tegeleb arve laekumise korraldamisega finantsettevõte. Selline teenus on sobiv ja kasulik ettevõttele, kelle koostööpartnerid paluvad maksetähtaegu, mis ulatuvad mitmetesse kuudesse. Müügiarvest koheselt laekunud raha eest saab mööblifirma tagada oma tegevuse sujuva jätkumise, investeerida, soetada toorainet ning katta muid igapäevaseid kulusid.

Erinevalt laenust ei vaja faktooring tavaliselt muid tagatisi peale finantseeritava nõude. Sellest tulenevalt ei pea ettevõte oma teisi varasid koormama ning saab neid vajadusel kasutada hoopis mõne suurema investeerimislaenu tagatisena.

Faktooring on müügiarvete loovutamine finantsettevõttele, kes maksab müüjale teenustasu eest arve täissummas välja ning tegeleb ise laekumise korraldamisega edasi. Erinevalt inkassoteenusest ei ole arve maksetähtaeg veel saabunud ehk tegemist ei ole võla sissenõudmisega.

Faktooringulepingu definitsioonile (VÕS § 256) vastavalt kohustub faktooringulepinguga üks isik (faktooringu klient) loovutama teisele isikule (faktoor) rahalise nõude kolmanda isiku (faktooringuvõlgnik) vastu, mis tuleneb lepingust, mille alusel faktooringu klient müüb faktooringuvõlgnikule oma majandus- või kutsetegevuses eseme või osutab teenuse, faktoor aga kohustub: 1) tasuma nõude eest ja kandma nõude täitmata jätmise riisikot või 2) andma faktooringu kliendile nõude täitmise arvel krediiti, nõuet faktooringu kliendi jaoks valitsema ja teostama sellest tulenevaid õigusi, muu hulgas korraldama nõudest tulenevat raamatupidamist, ja nõude sisse nõudma.

Teenuse hind sõltub otseselt kliendi ja tema ostjate riskiprofiilist, mis on omavahelises seoses väga paljude erinevate muutujatega. Faktooringu koguhinna moodustavad mitmed komponendid, millest olulisimad on faktooritavate arvete brutosumma ning nende maksetähtaeg, millest sõltub see, millises ulatuses ja kui pikalt faktooringulimiit kasutuses on. Sellest tulenevalt võib teenuse hind varieeruda väga suures ulatuses ning on keeruline nimetada, kui palju faktooringu kasutamine maksma läheb. Kuna hinna kujundamine oleneb  kliendi- kui ka ostjariskidest, siis arvutatakse teenuse hind iga kliendi puhul eraldi.  

Autor: Eric Puulmann, Svea Finance'i tegevjuht